2025년이 다가오는 지금, 연말정산 시즌을 준비하는 것은 매우 중요합니다. 매 해 달라지는 세법 항목들 중에서 올해 특히 주목해야 할 변화가 몇 가지 있습니다. 이를 잘 활용하면 큰 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 이번 포스트에서는 2025년 연말정산에서 알아두어야 할 주요 공제 항목들을 꼼꼼히 살펴보겠습니다.
1. 비과세 확대
올해는 비과세 항목의 한도가 크게 늘어났습니다. 두드러진 변화는 다음과 같습니다:
직무발명 보상금: 직무발명으로 인한 보상금의 비과세 한도가 기존 500만 원에서 700만 원으로 확대되었습니다. 이는 연구개발에 힘쓰는 근로자들에게 큰 혜택이 될 것입니다.
해외 건설 근로자 비과세 한도: 해외에서 건설업에 종사하는 근로자의 경우, 비과세 한도가 월 300만 원에서 500만 원으로 증액되었습니다. 해외 파견 근로자들은 필수적으로 이 항목을 확인해보셔야 합니다.
2. 소득공제 확대
소득공제의 대상과 한도가 한층 강화되었습니다. 올해는 다음과 같은 변화가 있습니다:
주택청약저축 공제: 주택청약저축에 대한 공제 한도가 240만 원에서 300만 원으로 상향 조정되었습니다. 월 납입 인정 금액도 최대 25만 원까지 늘어났습니다. 주택을 마련하려는 가구에 특히 유리합니다.
주택담보대출 이자 상환액: 주택담보대출 이자 상환액에 대한 공제 한도가 기존 1,800만 원에서 2,000만 원으로 증가했습니다. 또한 대상 주택의 기준 시가가 5억 원 이하에서 6억 원 이하로 조정되어 더 많은 가구가 혜택을 받을 수 있습니다.
3. 세액공제 확대
세액공제 항목도 놓칠 수 없는 변화가 있습니다. 특히 가족을 부양하는 경우 더 유리해졌습니다:
자녀 세액공제: 자녀당 세액공제 금액도 증가했습니다. 자녀 1명의 공제액이 15만 원에서 20만 원으로, 자녀 2명의 공제액이 35만 원에서 40만 원으로 각각 확대되었습니다. 자녀가 3명 이상인 경우 추가 자녀 1명당 30만 원씩 공제가 이루어집니다.
산후조리 비용 공제: 총급여액 요건 없이 모든 출산 산모에게 산후조리 비용이 공제됩니다. 이제는 소득에 관계없이 출산 후 필요한 지출을 세액공제 받을 수 있습니다.
4. 월세 세액공제
월세 세액공제에서의 변화는 중간 소득층에게 더 큰 혜택을 제공합니다:
- 월세 세액공제를 위한 총급여 기준이 7천만 원에서 8천만 원 이하로 상향 조정되었습니다. 또한 공제 가능 한도는 750만 원에서 1,000만 원으로 증가하여 월세 부담을 덜 수 있을 것입니다.
5. 고액 기부와 혼인 세액공제
사회적 책임을 다하는 기부나 새로운 가정을 꾸리는 경우에도 추가 혜택이 주어집니다:
고액 기부 세액공제: 3천만 원을 초과하는 기부금에 대해 40%의 공제가 적용됩니다. 큰 액수의 기부를 계획하고 있는 경우 꼭 주목해야 할 항목입니다.
혼인 세액공제: 올해 신설된 항목으로, 혼인신고를 완료한 부부에게 50만 원의 세액공제가 제공됩니다. 이는 새롭게 가정을 꾸린 신혼부부에게 기쁜 소식이 될 것입니다.
2025년 연말정산은 위와 같은 변화들을 통해 많은 시민들이 보다 많은 세금 혜택을 누릴 수 있는 기회를 제공합니다. 연말정산에서 최대한의 혜택을 받기 위해서는 미리 준비하고, 필수 서류를 철저히 챙겨야 합니다. 각자의 상황에 맞는 공제 항목들을 충분히 활용하여 알뜰한 한 해를 마무리하시길 바랍니다.